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关于龙8瑶族自治县审计局审计龙8瑶族自治县高级中学发现问题的整改结果报告

2021-12-13 11:09     来源:龙8瑶族自治县教育和科学技术局
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县审计局审计报告(富审报[2021]1号),对单位2019年度预算执行和决算草案进行审计。根据审计报告的要求,我单位对审计发现的问题进行了认真整改。现将整改结果报告如下:

1,关于“年初预算编制不够准确,调整幅度大”这一问题

主要原因是我单位的资金基本来源为财政拨款,其中包含中央专项下拨的免学费,免学杂费及国家助学金等资金,但是中央专项下拨的资金属于县财政局关于部门预决算收入差异率的预算调增数中不含因落实国家政策,发生不可抗力,上级部门或本级党委改革临时交办产生的调整数部分。如;2019年收入年初预算为:2534694元,决算为:35698214.52元,调增预算数为:10393520.52元,调增幅度为:41.07%。但调增预算数:10393520.52元中包含了中央专项下拨的免学费,免学杂费及国家助学金等资金704.559万元应减去。故2019年收入年初预算调增幅度为:13.23%。“三公”经费按文件规定实事求是结余开支,今后“三公”经费年度预算参照上年度实际开支做好预算。同时由于我校当时牵扯到搬迁事宜迟迟未能确定,在事情基本明朗以后近两年建设才陆续开始实施且必建项目多,资金需求量较大,同时我校女生宿舍楼建设资金,教学楼建设资金及其它一些修缮工程和设施采购的款项受县财政资金拨付的影响,难以准确进行编制。总之我校要加强与财政部门的沟通联系,及时全面了解年度预算内容及政策变化情况。做全做细年度预算。

2,关于“出差审批不规范,涉及金额113026.7元”这一问题

我校教职员工的出差都是依据出差相关文件规定程序要求征得分管副校长和校长审批同意,紧急情况下或领导不在单位,口头或电话同意,后补签手续未注意日期。导致出现了先出差后申请和审批的情况存在,在审计发现问题后,我校在2020年9月4日的行政会上,经讨论研究后决定,自2020年9月6日起,要进一步严格执行出差审批的规范性,做到先填报申请审批单经同意后,方可实施出差事宜,凡对不符合程序的出差一律不得报账。

3,关于“违反政府采购规定,涉及金额143000元”这一问题

我校因对“绿化养护”的归属类别没有能准确把握,认为“绿化养护”是属于城市建设行业把它归属到了工程类来看待,经2018年12月13日校行政会讨论决定,将2019年全年绿化养护承包费定为143000元,并把它承包给了林芳强。广西财政厅桂财采[2019]72号文“广西壮族自治区财政厅关于公布广西政府集中采购目录及标准(2020版)的通知”中明确规定“市县级单位货物,服务项目分散采购限额标准为30万元”,依据这一规定我校全年的绿化养护承包费用少于此限额30万元,从2020年起,我校年度绿化养护承包将不存在违反政府采购规定这一问题。

4,关于“会计核算不够规范“代收费未与学生进行全面结算”这一问题

出现“其他应付款——作业本费2019年余额达213669.94元”的情况,是因我校在成本核算上不够准确,导致长年累积而出现了2019年余额达213669.94元,我校将进一步加强成本核算的准确性,将2019年末“其他应付款——作业本费”213669.94元逐步结算给学生。

5,关于“会计核算不够规范“应财凭证所附原始凭证不够充分”这一问题

已整改,已将协议书等原始凭证共11张放学校办公室存档保管。

6,关于“会计核算不够规范和准确“在建工程核算不够规范和准确”这一问题

学校财务室会计已按照审计要求逐一进行了整改。在建工程已全部结转为固定资产。

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